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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我想問(wèn)一下5月份在稅務(wù)局備案了稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)280元，并且抵扣了三張進(jìn)項(xiàng)票，但是五月份沒(méi)有銷售，本月申報(bào)增值稅怎么申報(bào)？備案和抵扣有什么關(guān)系嗎?
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那就填寫(xiě)1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》：
需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫(xiě)在第1欄第2列及第3列中，
2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。
2019 06/09 20:18
84785001 
2019 06/09 20:22
只是備案了，沒(méi)有實(shí)際發(fā)生抵扣
maize老師 
2019 06/09 20:25
所以就先填寫(xiě)進(jìn)去不實(shí)際抵減啊
84785001
2019 06/09 20:35
表四，第一欄是期初余額，是不是填零，第二欄本期發(fā)生填280第三欄本期應(yīng)抵減稅額是自動(dòng)生成的0，第四欄是本期實(shí)際發(fā)生抵扣填零，第五欄是自動(dòng)合計(jì)的期末為280?是這樣嗎
84785001
2019 06/09 20:36
對(duì)增值稅表的欄目不能正確理解
maize老師
2019 06/09 20:42
不是，你截圖你申報(bào)表給我
84785001
2019 06/09 20:56
maize老師
2019 06/09 21:01
第4列不填寫(xiě)，你沒(méi)有增值稅需要交就不填寫(xiě)第4列
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