免費(fèi)問(wèn)答

恩，借：管理費(fèi)用-福利，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，我想問(wèn)當(dāng)月有足夠的進(jìn)項(xiàng)，那這個(gè)轉(zhuǎn)出還需要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎？還是結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅？比較困惑

這個(gè)要看您公司的會(huì)計(jì)核算是如何規(guī)定的了？ 一般是年末才做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄呢。平時(shí)如果當(dāng)月是需要交納增值稅的情況，直接做 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 如果月末形成留抵稅額的情形，不需要做分錄的。

我剛來(lái)這單位，增值稅一直就 沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)！銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，已交稅金都沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)？年末該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？是根據(jù)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)嗎/1、如果是借方有余額就不結(jié)轉(zhuǎn)？還是做借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2、貸方有余額就借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅？

需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（已交稅金） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）