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問題已解決
您好，我想問下，年報應付職工薪酬中，社保保險支出的賬載金額和實際金額不一致會有風險嗎？還有社保不通過職工薪酬核算，怎么填寫賬載金額和實際支出金額
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你計提的多交的少嗎
賬載金額看你計提的就是你記費用成本的金額，實際金額是支付的
2019 05/24 13:36
84785030 
2019 05/24 13:41
計提的少，支付的多呢？
84785030
2019 05/24 13:41
有一個月份，我計提到待攤中了
郭老師 
2019 05/24 13:44
調(diào)減
19年重新調(diào)整分錄
84785030
2019 05/24 13:48
如果我不想做調(diào)減可以嗎，不然就虧損了，其實就幾千塊錢
郭老師
2019 05/24 13:51
可以不調(diào)減的，那你就多交了稅
84785030
2019 05/24 14:14
這部分我計入待攤中了，19年再攤銷，不會涉及多交了稅，這樣操作是可以的吧
郭老師
2019 05/24 14:17
19年不能攤銷了，你不抵扣以后也抵扣不了的
借以前年度損益調(diào)整貸待攤費用
借y利潤分配貸以前年度損益調(diào)整
要么18年抵扣，要么不抵扣
84785030
2019 05/24 14:31
那這個分錄是19年做還是18年度做呢
郭老師
2019 05/24 14:44
19年做，18年你還能做嗎
84785030
2019 05/24 15:34
謝謝老師
84785030
2019 05/24 15:37
就是說19年，我直接把這部分的費用沖減到利潤分配中，直接沖減利潤，而無法沖減本年利潤是吧。這樣的操作在稅法上是沒問題的吧。
郭老師
2019 05/24 15:41
是的，只能這么做
84785030
2019 05/24 15:44
那我填報的年報中的賬載金額和實際發(fā)生的金額就不一致了，我這個要怎么填寫呢。賬載金額是實際計入到成本費用的金額，實際金額是實際發(fā)生的金額，這兩個我要怎么填寫呢。還有一個問題就是社保的費用是下月扣除，實際金額也會和賬載金額不一致，這要怎么填寫呢
郭老師
2019 05/24 15:48
可以不一致，沒有說必須一致的
看的是所屬期不是你支付的日期，你計提了，不管你什么時候發(fā)或者是交，只要在匯算清交之前交就一樣
84785030
2019 05/24 15:52
因為那筆業(yè)務(wù)我沒有計提到費用中，但實際扣款了，就會導致計提的少，實際發(fā)生的多，可以嗎
郭老師
2019 05/24 15:59
可以
19年補上不就可以
以前年度損益調(diào)整
84785030
2019 05/24 16:07
這樣處理在稅務(wù)上是沒有風險的吧，
19年補計提18年社保
借:以前年度損益調(diào)整 10
貸:應付職工薪酬-社保/待攤費用-社保 10
借:利潤分配-未分配利潤 10
貸:以前年度損益調(diào)整 10
18年賬載金額為100,實際發(fā)生金額為110，稅收金額為10
分錄和年報這樣填寫是沒問題的是吧
謝謝您，老師
郭老師
2019 05/24 16:11
沒有風險
哪里來的風險？
稅收金額110
84785030
2019 05/24 16:15
不對，剛才寫錯了稅收金額應該是100吧
郭老師
2019 05/24 16:22
110
你支付的都能稅前扣除
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