問(wèn)題已解決

應(yīng)交增值稅和實(shí)際繳納數(shù)有差異,多繳納了0.01放入什么科目

84784975| 提問(wèn)時(shí)間:2019 05/23 17:12
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,你需要做這個(gè)調(diào)整分錄 借;庫(kù)存現(xiàn)金等科目,貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 0.01
2019 05/23 17:16
84784975
2019 05/23 17:16
不是放營(yíng)業(yè)外支出嗎
鄒老師
2019 05/23 17:18
你好,這個(gè)就沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定了,看個(gè)人調(diào)整習(xí)慣了
84784975
2019 05/23 17:27
多繳納怎么會(huì)借:現(xiàn)金呢
鄒老師
2019 05/23 17:29
你好,是在繳納之前做一個(gè)調(diào)整分錄,這樣才不至于繳納之后,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅有0.01的借方余額 比如你賬面100的增值稅,而繳納了100.01的增值稅 需要在你本來(lái)賬面100的增值稅基礎(chǔ)上,在貸方再增加0.01的增值稅,這個(gè)增加0.01的增值稅對(duì)應(yīng)的借方通過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金科目予以調(diào)整
84784975
2019 05/23 17:31
那我不可以直接掛在借方嗎,相當(dāng)于多繳納了
鄒老師
2019 05/23 17:33
你好,如果不做調(diào)整分錄,就會(huì)導(dǎo)致借方一直有0.01的掛賬,無(wú)法清除的
84784975
2019 05/23 19:35
這比0.01你沒(méi)有實(shí)際收到啊,沖現(xiàn)金講不通吧
鄒老師
2019 05/23 19:41
你好,調(diào)整的時(shí)候必然會(huì)涉及到一個(gè)科目不真實(shí)的,否則無(wú)法調(diào)整的 借方不是庫(kù)存現(xiàn)金,就是應(yīng)收賬款科目的
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