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我們老板開了十家獨立的有限責(zé)任咨詢公司，每一家都出資產(chǎn)負債表和利潤表的，那如果要合并這十家公司的報表，該怎么合并呢？
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抵消交易，抵消往來余額，抵消現(xiàn)金流，然后相加就好了
2019 05/07 19:18
84785008 
2019 05/07 19:23
抵消交易一般指哪些交
84785008
2019 05/07 19:33
內(nèi)部往來，比如其他應(yīng)收有50萬，則對應(yīng)有50萬其他應(yīng)付，那么合并報表時是不是這兩個科目同時減少？
俞老師 
2019 05/07 19:39
對的，同時減少?，F(xiàn)金流購買商品銷售商品之類的都要同時減少
84785008
2019 05/07 19:50
打個比方，其中一個公司開給另一個公司發(fā)票，開發(fā)票方做主營業(yè)務(wù)收入，另外一方是做費用，那么這個怎么抵消呢？
俞老師
2019 05/07 19:55
借主營業(yè)務(wù)收入貸費用
84785008
2019 05/07 19:58
所以，在合并資產(chǎn)負債表下，就當(dāng)沒有發(fā)生主營業(yè)務(wù)收入，和費用，填寫時分減少相應(yīng)的數(shù)字，對嗎？
84785008
2019 05/07 20:03
現(xiàn)金流購買商品銷售商品之類的都要同時減少 指的是不是我剛才問你的開發(fā)票的這種情況？
俞老師
2019 05/07 20:12
不是啊，我講的抵消交易，抵消往來余額，抵消現(xiàn)金流是分別針對利潤表，資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表的
84785008
2019 05/07 20:21
現(xiàn)金流購買商品銷售商品之類的都要同時減少，所以指的現(xiàn)金流這塊吧。
84785008
2019 05/07 20:21
公司都是服務(wù)類型的，所以一般來說關(guān)于抵消的那些情況就是我剛才所說的那些情況了吧？還會有其他的嗎？
俞老師
2019 05/07 20:22
對的，三張表都是要抵消，至于細節(jié)，沒10天半個月講不清的。
84785008
2019 05/07 20:48
很復(fù)雜嗎？我們只涉及到往來，是不是把涉及到的往來找出數(shù)字來作相反分錄就可以了，還好吧。畢竟不是母子公司。我不知當(dāng)中還有許多細節(jié)嗎？
俞老師
2019 05/07 21:00
涉及交易很復(fù)雜的，順流逆流，未全部實現(xiàn)銷售，固定資產(chǎn)，折舊差額抵消
84785008
2019 05/07 21:06
那不涉及交易，就內(nèi)部往來，就是我說的那些了吧。
俞老師
2019 05/07 21:22
對的，那就很簡單了
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