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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、城市維護(hù)、印花稅要不要計(jì)提，要計(jì)提怎么做分錄
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教育費(fèi)附加、地方教育附加、城市維護(hù)、印花稅要計(jì)提。
借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 教育費(fèi)附加、地方教育附加、城市維護(hù)、印花稅
增值稅是價(jià)外稅，確認(rèn)收入時(shí)價(jià)稅分錄
借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
2019 05/07 10:55
84784969 
2019 05/07 10:57
這個(gè)月沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)增值稅，要不要計(jì)提呢？
彩麗老師 
2019 05/07 10:58
這個(gè)月沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)增值稅，跟計(jì)提稅費(fèi)沒(méi)有影響
84784969
2019 05/07 11:00
那計(jì)提增值稅的分錄是？
彩麗老師
2019 05/07 11:00
增值稅是價(jià)外稅，確認(rèn)收入時(shí)價(jià)稅分錄 ，沒(méi)有計(jì)提的說(shuō)法
借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
84784969
2019 05/07 11:02
只有轉(zhuǎn)出未交增值稅是？
彩麗老師
2019 05/07 11:04
月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
交稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
84784969
2019 05/07 11:05
是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，借：應(yīng)交增稅-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：應(yīng)交增稅-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)的情況下是這樣嗎？
彩麗老師
2019 05/07 11:07
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)你就忽略就可以了。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
交稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
84784969
2019 05/07 11:07
那我沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)的情況下，怎么做分錄呢？
彩麗老師
2019 05/07 11:08
分錄已經(jīng)給你了啊。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
交稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
84784969
2019 05/07 11:09
好的，剛剛沒(méi)有看到
彩麗老師
2019 05/07 11:11
祝你生活愉快！如果你對(duì)我的回復(fù)滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)
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