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小規(guī)模納稅人季度申報(bào)增值稅，附加稅需要計(jì)提嗎
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
附加稅可以在季末計(jì)提的，如果本季度享受免征增值稅的政策的話，就不需要計(jì)提附加稅分錄了。
2019 05/06 11:10
84785018 
2019 05/06 11:11
增值稅不用單獨(dú)再計(jì)提了吧？因?yàn)槠綍r(shí)做分錄的時(shí)候已經(jīng)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅了
張艷老師 
2019 05/06 11:15
1、增值稅會(huì)隨著確認(rèn)收入，同時(shí)確認(rèn)的。
2、因?yàn)槠綍r(shí)做分錄的時(shí)候已經(jīng)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅了-------這樣做是對(duì)的，如果季末是享受免征增值稅的政策的話，是要再轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入科目的。
84785018
2019 05/06 11:28
四月份申報(bào)第一季度增值稅的時(shí)候，沒(méi)有計(jì)提附加稅，但是實(shí)際繳納了，有影響嗎？現(xiàn)在需要怎么做？
張艷老師
2019 05/06 11:37
1、有影響的，造成3月末利潤(rùn)表數(shù)字不準(zhǔn)確。
2、但是對(duì)于全年的損益沒(méi)有影響。
3、如果可以反結(jié)賬的話，是要在三月末補(bǔ)計(jì)提附加稅的分錄
84785018
2019 05/06 11:40
但是四月初已經(jīng)申報(bào)了，稅務(wù)上怎么調(diào)整呢？
張艷老師
2019 05/06 11:42
稅務(wù)上怎么調(diào)整呢？----您都已經(jīng)繳納了附加稅，還怎么調(diào)整？您是不是一季度享受免征增值稅的政策??？您公司是小規(guī)模納稅人嘛？
84785018
2019 05/06 11:43
附加稅繳納的金額倒是不多，一共繳納1.93元，我可以在四月份的賬上補(bǔ)計(jì)提后直接再做一個(gè)繳納稅款的分錄嗎？因?yàn)槎惪钍?月12號(hào)繳納的，我可以計(jì)提繳納都做在4月份嗎
84785018
2019 05/06 11:44
是的，因?yàn)樵诙惥执_(kāi)了一份增值稅專票，這個(gè)是繳稅的
張艷老師
2019 05/06 11:46
附加稅繳納的金額倒是不多，一共繳納1.93元，我可以在四月份的賬上補(bǔ)計(jì)提后直接再做一個(gè)繳納稅款的分錄嗎？因?yàn)槎惪钍?月12號(hào)繳納的，我可以計(jì)提繳納都做在4月份嗎---------可以這樣操作的
84785018
2019 05/06 11:48
那四月初申報(bào)的月度財(cái)務(wù)報(bào)表不用去大廳調(diào)整吧？
張艷老師
2019 05/06 11:49
不用去調(diào)整的，就是隨著下季度申報(bào)，同時(shí)上傳財(cái)務(wù)報(bào)表就是了。
84785018
2019 05/06 11:59
好的，謝謝！
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