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問(wèn)題已解決
我們是建筑公司，接了一項(xiàng)2千萬(wàn)的工程，剛開(kāi)工一個(gè)月建設(shè)方就要求開(kāi)300萬(wàn)元的發(fā)票不然不拔款，現(xiàn)在票已經(jīng)開(kāi)了，成本賬上才15萬(wàn)元，那么我現(xiàn)在要確認(rèn)的收入這么多但成本這么少，那企業(yè)所得稅費(fèi)用要交30多萬(wàn)元嗎？
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你好，建議按照完工百分比法確認(rèn)收入，即根據(jù)已發(fā)生成本占整個(gè)工程預(yù)計(jì)的總成本的比例計(jì)算完工進(jìn)度，然后乘以預(yù)計(jì)項(xiàng)目總收入計(jì)算應(yīng)確認(rèn)的收入，不要按照開(kāi)票金額確認(rèn)收入。
2019 04/29 19:19
84784962 
2019 04/29 19:25
但我的票已經(jīng)開(kāi)了，會(huì)計(jì)法里不是說(shuō)以開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入嗎？那么不按開(kāi)票金額確認(rèn)收入分錄怎么出呢？借:應(yīng)收賬款貸方是什么呢？
牛老師 
2019 04/29 19:30
建筑工程按照建造合同準(zhǔn)則確認(rèn)收入
牛老師
2019 04/29 19:32
分錄：開(kāi)具發(fā)票：借：應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額。發(fā)生成本：借工程施工，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款。確認(rèn)收入：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工-合同毛利，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
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