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老師，想問下，題目4，向希望小學(xué)捐款100萬，和計(jì)提準(zhǔn)備金，既然不能作為費(fèi)用扣除，不是要計(jì)算所得稅時(shí)調(diào)增的嗎？問所得稅應(yīng)納稅所得額，向希望小學(xué)捐款不是營業(yè)外支出嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)。向?qū)W校的捐款可以稅前扣除。
2019 04/23 21:39
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“直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。”
計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不是不能扣除嗎
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直接向希望小學(xué)捐款100萬元不能稅前扣除嗎？
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計(jì)算2018度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，為什么不加資料（4）的不可扣除的捐款和未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金？
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在計(jì)算方面企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)直接的捐款不算進(jìn)去嗎？還有非廣告性質(zhì)的贊助支出也不算進(jìn)去嗎？
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四、計(jì)算分析題(共30分)
甲企業(yè)為居民企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率為25%。2019年有關(guān)收支情況如下:
(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000 萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。
(2) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元
(3) 支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。
(4) 直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。
(5) 其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)200萬元。
已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除。但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5%;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分，允許稅前扣除。
問題:(1)計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
(2)計(jì)算企業(yè)所得稅。
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查看更多- 選擇題：某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，購入材料 2,00千克，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的買價(jià)為 3 萬元，增值稅稅額 3,900 元。驗(yàn)收入庫后發(fā)現(xiàn)短缺 20 千克，其中 10 千克屬于合理損耗，10 千克是供貨方造成。入庫前另發(fā)生挑選整理費(fèi)用 200 元（該費(fèi)用由入庫材料承擔(dān)）。則該批入庫材料的實(shí)際單位成本是多少？ A167.77 B177.81 C180.03 D178.92 昨天
- 這個(gè)怎么編制呀，主要卡現(xiàn)金預(yù)算表那里了 昨天
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