問(wèn)題已解決

四、計(jì)算分析題(共30分) 甲企業(yè)為居民企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率為25%。2019年有關(guān)收支情況如下: (1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入4000 萬(wàn)元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元，國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。 (2) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元 (3) 支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元，支付給客戶(hù)的違約金10萬(wàn)元。 (4) 直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 (5) 其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)200萬(wàn)元。 已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除。但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的5%;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分，允許稅前扣除。 問(wèn)題:(1)計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 (2)計(jì)算企業(yè)所得稅。

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/02 16:10
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1、會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程是 4000+100+50+100-50-500-20-10-100-50-200=3320
2020 07/02 16:22
暖暖老師
2020 07/02 16:23
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額50*60%=30 4100*.005=20.5納稅調(diào)增50-20.5=29.5
暖暖老師
2020 07/02 16:23
廣告費(fèi)扣除限額4100*15%=615全額扣除
暖暖老師
2020 07/02 16:24
支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)納稅調(diào)增20
暖暖老師
2020 07/02 16:24
直接款增和稅收滯納金納稅調(diào)增150
暖暖老師
2020 07/02 16:25
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 3320+29.5+20+150=3519.5
暖暖老師
2020 07/02 16:25
(2)計(jì)算企業(yè)所得稅的計(jì)算3519.5*25%
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~