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老師你好，我想問下小規(guī)模單位，現(xiàn)在不用交增值稅了，銷售收入是不是這樣做分錄：偕：現(xiàn)金或銀行存款41200 貸：主營業(yè)務(wù)收入40000 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一銷項稅1200 同時：借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一銷項稅1200 貸：營業(yè)外收入（免征）1200 是不是這樣做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，您的分錄是正確的。
2019 04/20 17:21
84785003 
2019 04/20 17:28
老師我還想請教下，之前小規(guī)模季度要交稅的銷售收入是不是這樣做分錄：偕：現(xiàn)金或銀行存款41200 貸：主營業(yè)務(wù)收入40000 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一銷項稅1200 季未交稅時：借：應(yīng)交稅費一未交增值稅1200 貸：銀行貸款1200 這樣做對嗎？
梅老師 
2019 04/20 17:28
是的，您的理解正確。
84785003
2019 04/20 17:33
季未交稅時借方為什么不是應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一銷項稅呢，而是用未交增值稅，這一點不明白，求解，謝謝
梅老師
2019 04/20 17:35
您好，小規(guī)模一般不涉及銷項，銷項進項是專指一般納稅人的。
84785003
2019 04/20 17:38
這樣阿，那我今年在原有的賬套上可以刪除銷項稅，這樣可不可以的，對賬套影響嗎？
梅老師
2019 04/20 17:40
您好，不需要特別刪除銷項稅，因為每個小規(guī)模將來萬一發(fā)展壯大，要申報一般納稅人呢，您記在未交增值稅里即可。
84785003
2019 04/20 17:41
哦哦，明白，謝謝
梅老師
2019 04/20 17:41
好的， 感謝您的理解和支持
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