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問題已解決
老師，您好，我想問下，其他應收款是負數(shù)余額，申報報表的時候，是不是要將負數(shù)金額改成正數(shù)然后直接加到其他應付款余額中?
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其他應收賬款是負數(shù)，說明你記錯賬了或者給多對方錢了，你要看你的賬哪里記錯了或者給多錢的追回來。最好不要以負數(shù)填報
2019 04/16 14:45
84785023 
2019 04/16 14:46
沒記錯，因為有個客戶當初就以其他應收款記賬，后來有需要付款的，就也直接計入到其他應收款了
桂龍老師 
2019 04/16 14:53
你當初是發(fā)生了什么業(yè)務？如何做的分錄？
84785023
2019 04/16 14:56
最初是發(fā)生了借款，借:其他應收款 貸:銀行存款。后來這家公司代我們付房租，借:管理費用 貸:其他應收款
桂龍老師
2019 04/16 15:00
所以，問題就來了。從你的分錄看，管理費用大于其他應收款，你還要把那個差額掛在其他應付款
84785023
2019 04/16 15:20
就是我直接將其他應收款的負數(shù)余額改成正數(shù)加到其他應收款里就可以了吧
桂龍老師
2019 04/16 15:21
其他應 收 款的負數(shù)金額，調(diào)整到
其他應 付 款
84785023
2019 04/16 15:24
那還需要具體看其他應收款的明細賬嗎？我剛看了下還有個客戶的其他應收款是借方余額的，只是其他應收款總的余額為負數(shù)。是將總的余額調(diào)到其他應付款，還是只將其他應收款里負數(shù)明細賬的余額調(diào)到其他應付款里?
桂龍老師
2019 04/16 15:26
同學，像你這種情況，我建議你還是先調(diào)整你的賬吧。如果你只是為了辦稅，調(diào)整申報表，我怕你以后的賬表會亂。
84785023
2019 04/16 15:28
那調(diào)整報表的話，是直接將總的余額調(diào)到其他應付吧?調(diào)賬的話，怎么調(diào)呢，將那個客戶調(diào)到其他應付嗎？
桂龍老師
2019 04/16 15:35
調(diào)表，你的理解正確。
調(diào)賬，你要查其他應收款下設的子科目，出現(xiàn)貸方余額的，把余額轉到其他應付款。
切記，子科目出現(xiàn)貸方余額的原因你一定要清楚。
84785023
2019 04/16 15:47
好的，謝謝老師
84785023
2019 04/16 15:52
還有老師，我們是小規(guī)模納稅人，利潤表的第一季本季金額應該等于本年累計金額吧
桂龍老師
2019 04/16 16:04
是的，你的理解正確了。
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