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老師好！舉個(gè)例子吧，某單位每月職工工資10萬元，績效工資12萬元，個(gè)人應(yīng)繳納部分養(yǎng)老保險(xiǎn)是3萬元，應(yīng)扣住房公積金5萬元，單位應(yīng)繳納部分養(yǎng)老保險(xiǎn)是8萬元。1月份發(fā)工資的時(shí)候，發(fā)放了基本工資10萬元，績效工資12萬元，應(yīng)扣的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)3萬元沒扣，發(fā)給個(gè)人了，但是住房公積金5萬元又代扣了。月底時(shí)，單位又把發(fā)給個(gè)人部分的養(yǎng)老保險(xiǎn)3萬元又收回來存到單位賬上了，財(cái)政局又給單位撥了單位應(yīng)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)8萬元，一共11萬元又全部繳納給稅務(wù)局了。 這個(gè)行政會(huì)計(jì)分錄怎么做？財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)分開，謝謝！