免費(fèi)問(wèn)答

你好，從以下10個(gè)方面著手整理： 1） 盤(pán)點(diǎn)出納庫(kù)存現(xiàn)金: 與出納一同盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)量，并與賬上進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)節(jié)處理。 2） 核對(duì)開(kāi)戶銀行存款： 讓出納把所有開(kāi)戶銀行的對(duì)賬單打印出來(lái)，一個(gè)賬戶一個(gè)賬戶地進(jìn)行核對(duì)，若與賬上不一致，應(yīng)找出原因，并將每個(gè)賬戶通過(guò)銀行存款余額調(diào)節(jié)表把銀行賬與銀行對(duì)賬單調(diào)整成一致。 3） 盤(pán)點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)存貨： 組織財(cái)務(wù)與倉(cāng)庫(kù)人員對(duì)公司所有存貨進(jìn)行大盤(pán)點(diǎn)，將盤(pán)點(diǎn)的存貨數(shù)據(jù)與存貨明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，確保每個(gè)存貨的賬實(shí)相符，若存在不符的，要查明原因，并進(jìn)行調(diào)整成賬實(shí)一致。 4） 盤(pán)點(diǎn)公司固定資產(chǎn)： 與設(shè)備管理人員一同對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核賬，一方面核對(duì)賬上是否與實(shí)際固定資產(chǎn)一致，一方面建立固定資產(chǎn)小卡片，并張貼在固定資產(chǎn)顯眼處，以便下次核查。 5） 與客戶核對(duì)應(yīng)收賬款： 制作每個(gè)客戶應(yīng)收賬款對(duì)賬單，先交銷(xiāo)售人員核對(duì)，再由銷(xiāo)售人員將對(duì)賬單發(fā)給客戶進(jìn)行核對(duì)，如果不一致，要查明原因，將應(yīng)收賬款進(jìn)行調(diào)整保持與客戶一致，主要核對(duì)銷(xiāo)售合同、報(bào)價(jià)單、送貨單等單據(jù)。 6） 與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款： 要求供應(yīng)商制作每個(gè)供應(yīng)商的應(yīng)付賬款對(duì)賬單，先發(fā)給采購(gòu)員進(jìn)行核對(duì)，采購(gòu)員核對(duì)完后，交由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)不一致，要查明原因，進(jìn)行賬務(wù)處理，核對(duì)時(shí)主要核對(duì)合同、入庫(kù)單等單據(jù)。 7） 核查國(guó)稅納稅申報(bào)情況： 查閱國(guó)稅納稅申報(bào)系統(tǒng)報(bào)稅情況，熟識(shí)各系統(tǒng)的情況，核對(duì)賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與納稅申報(bào)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致，不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。 8） 核查地稅納稅申報(bào)情況： 查閱地稅納稅申報(bào)報(bào)稅情況，核對(duì)賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與地稅網(wǎng)上納稅申報(bào)數(shù)據(jù)一致，不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。 9） 收集各種單據(jù)： 銀行流水單據(jù)、倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)與出庫(kù)單據(jù)、生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)、銷(xiāo)售送貨單據(jù)、合同、各種報(bào)表等財(cái)務(wù)建賬做賬需用到的單證。 10） 建賬或賬務(wù)處理： 以上單據(jù)準(zhǔn)備好后，對(duì)于原來(lái)無(wú)賬的，可以準(zhǔn)備建賬，對(duì)于原來(lái)有賬的，要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行賬務(wù)處理。