问题已解决
老師,收到增值稅專票員工培訓費報銷發(fā)票上含稅金額4880元,金額只付一半2440元,怎么計分錄?



您好
按照2440的金額入賬
借:管理費用——職工教育經(jīng)費
應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸:庫存現(xiàn)金等
2019 04/12 09:41

bamboo老師 

2019 04/12 09:42
借:管理費用——職工教育經(jīng)費
應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸:應付職工薪酬——職工教育經(jīng)費
借 :應付職工薪酬——職工教育經(jīng)費
貸:庫存現(xiàn)金

84784982 

2019 04/12 09:43
稅額按發(fā)票上金額不變?,現(xiàn)金2440元

bamboo老師 

2019 04/12 09:44
稅額按發(fā)票上金額的一半入賬 認證 然后做進項稅額轉(zhuǎn)出一半

84784982 

2019 04/12 09:45
好的,申報表上轉(zhuǎn)出填哪一條?

bamboo老師 

2019 04/12 09:46
附表二進項稅額轉(zhuǎn)出 其他

84784982 

2019 04/12 09:48
需要通過應付職工薪酬一職工教肓經(jīng)費。這個科目嗎?

bamboo老師 

2019 04/12 09:51
是的 需要通過應付職工薪酬一職工教肓經(jīng)費 這個科目

84784982 

2019 04/12 09:51
謝謝老師

bamboo老師 

2019 04/12 09:56
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
