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老師，收到增值稅專票員工培訓費報銷發(fā)票上含稅金額4880元，金額只付一半2440元，怎么計分錄？

84784982| 提问时间：2019 04/12 09:39
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 按照2440的金額入賬 借：管理費用——職工教育經(jīng)費 應交稅費——應交增值稅——進項稅額 貸：庫存現(xiàn)金等
2019 04/12 09:41
bamboo老師
2019 04/12 09:42
借：管理費用——職工教育經(jīng)費 應交稅費——應交增值稅——進項稅額 貸：應付職工薪酬——職工教育經(jīng)費 借 ：應付職工薪酬——職工教育經(jīng)費 貸：庫存現(xiàn)金
84784982
2019 04/12 09:43
稅額按發(fā)票上金額不變？，現(xiàn)金2440元
bamboo老師
2019 04/12 09:44
稅額按發(fā)票上金額的一半入賬 認證 然后做進項稅額轉(zhuǎn)出一半
84784982
2019 04/12 09:45
好的，申報表上轉(zhuǎn)出填哪一條？
bamboo老師
2019 04/12 09:46
附表二進項稅額轉(zhuǎn)出 其他
84784982
2019 04/12 09:48
需要通過應付職工薪酬一職工教肓經(jīng)費。這個科目嗎？
bamboo老師
2019 04/12 09:51
是的 需要通過應付職工薪酬一職工教肓經(jīng)費 這個科目
84784982
2019 04/12 09:51
謝謝老師
bamboo老師
2019 04/12 09:56
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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