問(wèn)題已解決

未交增值稅有貸方余額，但有進(jìn)項(xiàng)稅留抵?jǐn)?shù)，不用繳稅，問(wèn)題一:如何處理未交增值稅余額，分錄怎么做?問(wèn)題二:留抵進(jìn)項(xiàng)稅的金額怎么做分錄?

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/08 16:07
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小黎老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，未交增值稅貸方余額，要看下是什么時(shí)候有的？一般這個(gè)數(shù)據(jù)上個(gè)月有，下個(gè)月繳納的時(shí)候就是平的。先找到出問(wèn)題的月份，再做對(duì)應(yīng)的科目。留底的進(jìn)項(xiàng)稅額 一般不做賬務(wù)處理，掛在賬上，當(dāng)某個(gè)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候再做處理
2019 04/08 16:25
84784967
2019 04/08 16:34
老師，您好，未交增值稅余額是今年一季度有的余額，余額出現(xiàn)在貸方，4月份應(yīng)該要繳納，但因?yàn)橛羞M(jìn)項(xiàng)稅額留抵?jǐn)?shù)，所以實(shí)際4月份不繳納，但未交增值稅會(huì)一直有貸方余額，呀怎么做出分錄這個(gè)科目才能平呢？
小黎老師
2019 04/08 16:35
您好，有留底稅額不用做未交增值稅這個(gè)科目呀。你可以直接把當(dāng)時(shí)的分錄沖掉，等到需要繳納的時(shí)候再轉(zhuǎn)到未交增值稅
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