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單位補交之前欠員工的社保，分錄怎么做。預交了3-6月份的社保，有單位承擔有個人承擔，分錄怎么寫。
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您好
單位補交之前欠員工的社保請問有個人部分么
2019 04/08 11:38
84784974 
2019 04/08 11:39
補交的沒有個人部分，都是單位承擔的。預交的3-6月份的有單位和個人的。
bamboo老師 
2019 04/08 11:41
補繳的大概多少金額
84784974
2019 04/08 11:43
補交了5859，我們是今年3月開始買的社保，補交了去年7-12月共5個月的，和今年1-2月2個月的社保。
bamboo老師
2019 04/08 11:45
去年的
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
今年的社保費計提
借：管理費用-社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
補繳
借：應付職工薪酬——社保費
其他應收款——個人社保費
貸：銀行存款
發(fā)放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——個人社保費
銀行存款
84784974
2019 04/08 11:52
去年的調(diào)整以前年度損益是不是還得調(diào)整去年報表。
bamboo老師
2019 04/08 11:58
不用調(diào)整去年報表 再做一筆分錄
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784974
2019 04/08 12:30
補交18年的社保 借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款。補交今年1-2月份的怎么做。
bamboo老師
2019 04/08 12:42
補交今年1-2月份的
社保費計提
借：管理費用-社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
補繳
借：應付職工薪酬——社保費
其他應收款——個人社保費
貸：銀行存款
發(fā)放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——個人社保費
銀行存款
84784974
2019 04/08 13:00
以前年度損益調(diào)整是什么類會計科目，帳套里沒有，自己直接添加么
bamboo老師
2019 04/08 13:04
以前年度損益調(diào)整屬于損益類科目
可以自己添加
如果不添加 可以直接計入利潤分配——未分配利潤科目 不通過以前年度損益調(diào)整科目走賬
84784974
2019 04/08 13:22
補交借應付職工薪酬社保是 3-6月份的單位承擔的合計數(shù)么？這往會不會費用都計入3月
bamboo老師
2019 04/08 13:24
您今年3-6月份的都已經(jīng)補繳了?
84784974
2019 04/08 13:26
今年3月開始交的社保，補交了18年7月-19年2月的。3月份一次交了今年3-6月份的社保，其中有單位承擔有個人承擔。
bamboo老師
2019 04/08 13:27
那您補交借應付職工薪酬社保是 3-6月份的單位承擔的合計數(shù) 如果您想分開也可以把5、6月份的計入預付帳款
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