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發(fā)放工資時做雙分錄時預(yù)算會計和財務(wù)會計的金額是做實發(fā)數(shù)還是應(yīng)發(fā)數(shù)？
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計提時按應(yīng)發(fā)數(shù)，你指雙分錄是什么?
2019 04/03 20:10
84785001 
2019 04/03 20:14
計提我知道是按應(yīng)發(fā)數(shù)，我問的是做發(fā)放工資時的雙分錄
方老師 
2019 04/03 22:00
發(fā)放的雙分錄具體指什么？
發(fā)放對應(yīng)借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款其他應(yīng)付款或應(yīng)收款應(yīng)交稅費—個稅
這個應(yīng)付職工薪酬的金額與計提的金額是相等的。
銀行存款對應(yīng)的是實發(fā)數(shù)。
84785001
2019 04/03 22:10
就是發(fā)放工資的預(yù)算會計分錄，是按實發(fā)還是應(yīng)發(fā)來做？
方老師
2019 04/04 06:52
預(yù)算會計做的會計處理核算的目的是什么，實際發(fā)放工資時，財務(wù)會計要再做一次分錄嗎，兩個都在一套財務(wù)軟件里核算嗎
84785001
2019 04/04 15:08
就是新的會計制度出來，我們這邊在一個財務(wù)軟件，一張憑證要平行記錄，做一張財務(wù)會計的，做一張預(yù)算會計的。財務(wù)會計核算就是要計提工資，公積金，社會保險，發(fā)放工資那種的，預(yù)算會計是只做發(fā)放就行的。
方老師
2019 04/04 20:51
這樣，發(fā)放與計提的都是應(yīng)發(fā)金額，比如計提借管理費用—工資10000 貸應(yīng)付職工薪酬10000
發(fā)放工資時借應(yīng)付職工薪酬10000貸銀行存款9900
應(yīng)交稅費—個稅100
數(shù)據(jù)為假設(shè)無勾稽關(guān)系。
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