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上年第四季度工會經(jīng)費沒有計提也沒繳納，這個月補計提，怎么寫分錄??？借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬，對嗎？
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是的，
借 以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬--工會經(jīng)費
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2019 04/03 15:52
84784976 
2019 04/03 16:15
老師，我還補提了一個上年度的費用，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款，是不是也要再借未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整啊？
84784976
2019 04/03 16:16
老師，我還補提了一個上年度的費用，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款，是不是也要再借未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整??？
張艷老師 
2019 04/03 16:16
是的，您的理解是正確的。
84784976
2019 04/03 16:16
老師，我還補提了一個上年度的費用，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款，是不是也要再借未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整?。?/div>
張艷老師
2019 04/03 16:23
是的，您的賬務(wù)處理是正確的。
84784976
2019 04/03 16:24
請問老師，以前的會計計提費用的時候有一個分錄，借成本，貸現(xiàn)金，沒有像往常一樣，在應(yīng)付賬款里面過一下，您看我應(yīng)該把這個分錄補全嗎
張艷老師
2019 04/03 16:28
如果您最初的問題已經(jīng)解決，請您及時給予評價。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。感謝您的理解?。?/div>
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老師好，請問工會經(jīng)費如下做賬是否正確？
1.按月計提或按季計提，按季繳納
借：管理費用-工會經(jīng)費
貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費
2.繳納
借：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費
貸：銀行存款
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工會經(jīng)費記賬 計提時候 借：管理費用-工會經(jīng)費 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 繳納的時候 借：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 貸：銀存
554
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22年的年終獎沒有在12月計提?？梢栽?月份計提嗎？實發(fā)是1月發(fā)的，分錄借：以前年度損益
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
這樣做對嗎？計提的工會經(jīng)費是在1月份計提嗎？匯算清繳時如何處理
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收到工會經(jīng)費返還借銀行存款 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬，貸以前年度損益調(diào)整 我們用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，應(yīng)該怎么做分錄
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計提工會經(jīng)費分錄是，借：費用，貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費？
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