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實(shí)務(wù)
問題已解決
經(jīng)營部不需要交企業(yè)所得稅，但是他要交個(gè)人所得稅的吧，這個(gè)稅率怎么算的
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你好，生產(chǎn)經(jīng)營個(gè)人所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率—速算扣除數(shù)
稅率，速算扣除數(shù)見表
2019 03/29 16:07
84785036 
2019 03/29 16:18
這個(gè)表是全年的。那么我們季度申報(bào)的適應(yīng)哪個(gè)？
鄒老師 
2019 03/29 16:19
你好，季度就把這個(gè)表格的應(yīng)納稅所得額，速算扣除數(shù)除以4就是了
84785036
2019 03/29 16:25
比如我2019年第一個(gè)季度含稅銷售額是30萬那怎么計(jì)算個(gè)人所得稅？
鄒老師
2019 03/29 16:26
你好，應(yīng)納稅所得額是所得？
84785036
2019 03/29 16:29
老師是怎么理解的
鄒老師
2019 03/29 16:32
你好，應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減
與收入沒有必然關(guān)系的
84785036
2019 03/29 16:39
怎么調(diào)增調(diào)減
鄒老師
2019 03/29 16:41
你好，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)，會(huì)計(jì)上據(jù)實(shí)扣除，而稅法有扣除限額，就會(huì)納稅調(diào)增
再比如國債利息收入，會(huì)計(jì)上計(jì)入利潤，而稅法屬于免稅收入，需要調(diào)減
84785036
2019 03/29 17:05
老師，接著剛才的問題：另外這個(gè)施工收入金額又如何確認(rèn)呢？？幾千萬的施工材料，那也是按3%的稅款繳納增值稅？？（小規(guī)模企業(yè)）
鄒老師
2019 03/29 17:06
你好，就是根據(jù)你單位正常提供施工服務(wù)應(yīng)當(dāng)收取款項(xiàng)確認(rèn)收入
小規(guī)模增值稅是3%
84785036
2019 03/29 17:11
那就需繳納100多萬的增值稅了
鄒老師
2019 03/29 17:12
你好，如果收入有幾千萬（超過3500萬），繳納增值稅就有100多萬的
84785036
2019 03/29 17:15
提供施工服務(wù)沒有那其實(shí)也是我們虛設(shè)的咯？？我只是按施工材料金額預(yù)算的
鄒老師
2019 03/29 17:15
你好，提供施工服務(wù)沒有，這個(gè)是什么意思？
84785036
2019 03/29 17:22
因?yàn)檎鎸?shí)的是我們跟村委租地，賬面處理不是我們提供服務(wù)么，提供服務(wù)這個(gè)金額不就是虛的嗎？？
鄒老師
2019 03/29 17:24
你好，跟村委租地開發(fā)房屋？
84785036
2019 03/29 17:34
對(duì)呀
鄒老師
2019 03/29 17:37
你好，那還是需要按房地產(chǎn)拿地開發(fā)房屋，然后出租，銷售房屋處理才是的
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