問(wèn)題已解決

公司是工程企業(yè)，在外地做著工程，小規(guī)模企業(yè)，12月在外地預(yù)繳稅款，發(fā)票1月才自行開(kāi)出，12月預(yù)繳稅款還可以抵扣1月稅嗎？預(yù)繳稅款所屬期和開(kāi)票的所屬期不一致，申報(bào)要如何申報(bào)呢？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/26 22:18
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趙英老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師，財(cái)稅實(shí)操講師
預(yù)繳的可以抵扣應(yīng)交的稅費(fèi)。
2019 03/26 22:23
趙英老師
2019 03/26 22:24
申報(bào)就按實(shí)際發(fā)生月份進(jìn)行
84784973
2019 03/26 22:26
就說(shuō)12月預(yù)繳稅款只能抵扣12月所屬期
84784973
2019 03/26 22:27
稅局說(shuō)不能12月預(yù)繳了，抵扣1月所屬期的稅款
趙英老師
2019 03/27 07:54
預(yù)繳稅款繳納后會(huì)形成預(yù)繳稅款，可以抵扣以后期間發(fā)生的應(yīng)交稅款。所以12月份預(yù)繳稅款，可以抵扣1月應(yīng)交稅款。
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