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問題已解決
如果往期賬務處理過程中，沒有將公司繳納的社保從職工薪酬中計提出來，就是以前交社保時的會計處理為：借：管理費用-社保（公司） 其他應收款-社保（個人）貸：銀行存款以前計提時：借：管理費用-工資貸：其他應收款-社保（個人） 應付職工薪酬-工資那現在處理的話，是要做補計提嗎
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你好，你這個是直接繳納是嗎
2019 03/22 10:48
84785032 
2019 03/22 10:48
第一個是以前繳納的分錄
84785032
2019 03/22 10:49
公司那部分的社保是要計提嗎，以前沒有計提過
84785032
2019 03/22 10:50
所以現在要更正的話是不是補計提
佟老師 
2019 03/22 10:51
借：管理費用-工資
貸：其他應收款-社保（個人）
應付職工薪酬-工資
這個分錄是你補計提的分錄嗎
84785032
2019 03/22 10:52
不是，這是以前計提的分錄
佟老師
2019 03/22 10:55
借：管理費用-社保（公司）
其他應收款-社保（個人）
貸：銀行存款
借：管理費用-工資
貸：其他應收款-社保（個人）
應付職工薪酬-工資
以前是在繳納社保時一起寫的兩筆分錄嗎
84785032
2019 03/22 10:56
不是，第一個是繳納時做的，第二個是月底計提時做的
佟老師
2019 03/22 10:58
借：管理費用-社保（公司）
其他應收款-社保（個人）
貸：銀行存款
那這個分錄處理錯了
借：應付職工薪酬-社保
其他應收款-社保（個人）
貸：銀行存款
84785032
2019 03/22 11:01
第二個計提的分錄錯了嗎
佟老師
2019 03/22 11:05
借：管理費用-工資
貸：其他應收款-社保（個人）
應付職工薪酬-工資
這個分錄沒有錯
借：管理費用-社保（公司）
其他應收款-社保（個人）
貸：銀行存款
繳納的分錄錯了
按照這個改
借：應付職工薪酬-社保
其他應收款-社保（個人）
貸：銀行存款
84785032
2019 03/22 11:12
但是我計提的那筆分錄沒有包含公司承擔的社保，是正確的嗎
改的話怎么改，要反結轉回去改嗎
佟老師
2019 03/22 11:13
借：管理費用-工資
貸：其他應收款-社保（個人）
應付職工薪酬-工資
這筆嗎？如果沒有計提，就不計提
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
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