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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年暫估的成本結(jié)轉(zhuǎn)后，今年收到發(fā)票紅沖，然后發(fā)現(xiàn)結(jié)轉(zhuǎn)的成本比實(shí)際銷售的多了，怎么調(diào)整？具體分錄是什么？
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您好
請問您暫估時候分錄怎么寫的
2019 03/20 12:33
84785045 
2019 03/20 12:43
借:庫存商品 貸:預(yù)付賬款
bamboo老師 
2019 03/20 12:44
庫存商品已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了么
84785045
2019 03/20 13:27
是的
84785045
2019 03/20 13:27
結(jié)轉(zhuǎn)多了，又跨年了
bamboo老師
2019 03/20 13:35
借：庫存商品 借方紅字
貸：預(yù)付賬款 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整 貸方藍(lán)字
貸：庫存商品 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤
如果去年虧損 不用做第二筆分錄
bamboo老師
2019 03/20 13:36
如果去年虧損 不用做第三筆分錄
84785045
2019 03/20 14:26
小企業(yè)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整，直接用利潤分配代替嗎？
bamboo老師
2019 03/20 14:30
小企業(yè)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整，直接用利潤分配代替
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