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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅物業(yè)公司，水電費(fèi)是代收代繳的所以我們沒給業(yè)主開發(fā)票營業(yè)執(zhí)照里面也沒有這項(xiàng)現(xiàn)在業(yè)主投訴要我們開發(fā)票那之前的水電費(fèi)，都記得其他應(yīng)付款像這種情況怎么辦
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
如果您公司沒有取得轉(zhuǎn)售水電差價(jià)的話，是可以給業(yè)主提供發(fā)票分割單的，是不需要開具發(fā)票的。如果取得差價(jià)收入的話，就是需要開具發(fā)票了。
2019 03/18 16:49
84784977 
2019 03/18 16:59
水電費(fèi)應(yīng)該記什么科目
張艷老師 
2019 03/18 17:00
您是要轉(zhuǎn)售??？還是代收代付？
84784977
2019 03/18 17:22
代收代付？
張艷老師
2019 03/18 17:25
借：管理費(fèi)用等--水電費(fèi)（物業(yè)公司自用部分）
其他應(yīng)收款--XX業(yè)主（代替業(yè)務(wù)繳納的部分）
貸：銀行存款等
84784977
2019 03/18 17:30
水電費(fèi)不是還有充卡的，預(yù)收的那部分怎么呢 您說的這個(gè)轉(zhuǎn)售差價(jià)是怎么取得，發(fā)票分割單是啥樣的
張艷老師
2019 03/18 17:32
1、預(yù)收的那部分是業(yè)主的嘛？
2、就是公司支付電價(jià)1元，您賣給業(yè)主1.2元/度
3、發(fā)票分割單老師沒有模板，建議您到百度搜索一下。
84784977
2019 03/18 17:45
我們收的電費(fèi)是這樣的供電局給我們0.55我們收業(yè)主的0.6水費(fèi)是3.05我們收業(yè)主的3.6
84784977
2019 03/18 17:45
我們收的電費(fèi)是這樣的供電局給我們0.55我們收業(yè)主的0.6水費(fèi)是3.05我們收業(yè)主的3.6
張艷老師
2019 03/18 18:04
根據(jù)您的描述，這些就是轉(zhuǎn)售水電的業(yè)務(wù)了，是要給業(yè)主開具發(fā)票的。
84784977
2019 03/19 14:20
我這個(gè)水電費(fèi)是代收代交的，代收代交的那個(gè)他業(yè)主要發(fā)票，我給他開了發(fā)票，不用做收入嗎。
84784977
2019 03/19 14:22
我們收的水電費(fèi)是代收代交的記其他應(yīng)付款，現(xiàn)在業(yè)主要發(fā)票我們得把營業(yè)執(zhí)照增加上水電費(fèi)，給開了發(fā)票不就得做收入嗎
張艷老師
2019 03/19 14:26
1、您給業(yè)主開具發(fā)票了，就是需要確認(rèn)收入的。
2、如果營業(yè)執(zhí)照沒有此經(jīng)營范圍的話，是需要辦理增加經(jīng)營范圍的。
84784977
2019 03/19 14:26
對(duì)啊關(guān)鍵是供電局和自來水他們給開的總的發(fā)票，而且我們也不是都開發(fā)票的就是幾個(gè)租賃房子的要報(bào)銷需要發(fā)票
張艷老師
2019 03/19 14:28
您就根據(jù)這幾個(gè)需要發(fā)票的業(yè)主的水電使用量，開具轉(zhuǎn)售水電發(fā)票就是了。您公司取得的總的發(fā)票是要作為成本的，其他沒有索要發(fā)票的業(yè)主的使用量，您公司即使沒有開具發(fā)票，也是要申報(bào)為未開票收入的。
84784977
2019 03/19 14:32
我們收的水電費(fèi)是記借銀行存款 代其他應(yīng)付款 付的水電費(fèi)是記其他應(yīng)付款代銀行存款
張艷老師
2019 03/19 14:37
不能再這樣做了，您這個(gè)分錄就是簡單的代收代付的分錄，沒有形成轉(zhuǎn)售。而您上面的描述是轉(zhuǎn)售業(yè)務(wù)了。
84784977
2019 03/19 14:52
那不就得都記主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本
張艷老師
2019 03/19 15:04
是的，上面的交流中，總的思路就是：1、如果只是代收代付，沒有差價(jià)收入的話，就是需要開具發(fā)票分割單給業(yè)主。2、根據(jù)您的描述，您公司是發(fā)生了轉(zhuǎn)售行為，是要確認(rèn)收入和成本的，并且要開具發(fā)票給業(yè)主的。
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