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應交稅金-應交增值稅-已交稅金 一般這個科目在借方代表當月已經繳納 貸方就是當月需要繳納的意思對吧？這個是針對企業(yè)當月繳納當月增值稅的操作吧 如果企業(yè)是當月繳納上月增值稅那就是通過應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅轉到應交增值稅-未交增值稅科目吧，
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是的，你的理解是對的
2019 03/13 10:55
84785031 
2019 03/13 11:03
一般企業(yè)都是當月繳納還是當月繳納上月的多，這個是不是根據財務人員喜好還是說根據什么
84785031
2019 03/13 11:15
老師比如當月繳納當月增值稅那是不是做分錄時候先比如
借方：應交稅金-增值稅-銷項2000
貸方：、應交稅金-增值稅-進項稅600
應交稅金-增值稅-已交稅金1400
這個已交稅金在貸方代表當月需要繳納的稅費吧實際銀行扣繳時候如下
借方：應交稅金-增值稅-已交稅金1400
貸方：銀行存款
又如果 借方：應交稅金-增值稅-銷項500
應交稅金-增值稅-已交稅金100
貸方：應交稅金-增值稅-進項稅600
這個已交稅金在借方代表留底有進行當月不用做繳納增值稅分錄不用銀行扣款了
老師我以上兩個這樣講對不對
辜老師 
2019 03/13 11:30
已交稅金，是你預交的稅金，借方：應交稅金-增值稅-銷項2000
貸方：、應交稅金-增值稅-進項稅600 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 1400
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 1400 貸：應交稅費—未交增值稅 1400
如果已交稅金大于1400，就不用繳納增值稅
84785031
2019 03/13 11:59
我有點搞不明白，既然已交了那為何還要做下面這個分錄
借方：應交稅金-增值稅-銷項2000
貸方：、應交稅金-增值稅-進項稅600
應交稅金-增值稅-已交稅金1400
然后我也沒看到他做轉出未交增值稅就直接坐到上一步結束了，
辜老師
2019 03/13 12:02
這就是吧應交稅費—應交增值稅科目結平
84785031
2019 03/13 14:21
我搞不懂為何有預交，一般不都是出現(xiàn)銷項大了月度才要繳納稅金嗎，為何會有預交
辜老師
2019 03/13 16:09
因為你的建筑項目要異地預交的，就會存在先交增值稅
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