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17年暫估了的貨款，現(xiàn)在怎么處理啊，貿易企業(yè)，應付賬款一直掛著在，
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你好，紅字沖銷，重新做一張憑證
2019 03/10 17:04
84784983 
2019 03/10 17:05
可是已經是17年的了，現(xiàn)在19年了，還可以這樣做嗎？當時應該是為了增加成本暫估的，
莊老師 
2019 03/10 17:07
你好，現(xiàn)在有沒有拿到票
84784983
2019 03/10 17:09
應該是收到了吧，估計是當時提高單價虛假暫估的，然后接手的會計不知道，所以從17年掛到了19年，
莊老師
2019 03/10 17:14
你好，現(xiàn)在補交企業(yè)所得稅也來不及，涉及稅務風險
84784983
2019 03/10 17:16
那怎么辦啊，直接按照17年應付賬款暫估的余額，相同金額分錄紅沖，有沒有什么風險啊，
84784983
2019 03/10 17:17
也不能一直掛著，有什么處理方法沒有啊，
莊老師
2019 03/10 17:23
你好，應付賬款也沒地方轉銷，錢可能付了，怎么當時沒轉掉，要去找一下是什么原因
84784983
2019 03/10 17:28
不知道啊，當時就是用月末一次加權平均法結轉銷售成本，然后當時發(fā)票沒到，就暫估了，現(xiàn)在一年多了，發(fā)票肯定是收到了，
84784983
2019 03/10 17:30
不知道會不會是當時暫估來暫估去，單價是加權平均單價，導致金額多出的，最后就導致應付賬款有暫估余額
莊老師
2019 03/10 17:37
你好，這樣就當差錯調整，借應付賬款－－暫估價，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸利潤分配－－未分配利潤，應交稅費－－應交所得稅
84784983
2019 03/11 19:51
老師，這個應交稅費-應交所得稅金額怎么來？ 是應付賬款-暫估價的金額?稅率嗎？
莊老師
2019 03/11 20:08
你好，是的，把應付賬款轉入營業(yè)外收入記在以前年度損益調整，要繳所得稅
84784983
2019 03/12 09:37
那如果應付賬款是虛假的暫估款呢，處理方式也同理嗎？
莊老師
2019 03/12 09:41
你好，是的，把應付賬款－－暫估價轉入營業(yè)外收入記在以前年度損益調整，要繳所得稅
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