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代開增值稅專用發(fā)票，先交了稅款，當(dāng)后期若沒有上稅，這筆稅款會(huì)退回來嗎？

84785025| 提問時(shí)間：2019 03/07 15:48
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小惑老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，當(dāng)后期若沒有上稅是什么意思 ，發(fā)票不用了嗎
2019 03/07 15:49
84785025
2019 03/07 15:52
是小規(guī)模納稅人嘛，超30萬季度才上稅，如果不超就不用上？那之前交那比稅款怎么辦呢？是放在已交稅金，等著以后如果要上稅了，直接抵嗎
小惑老師
2019 03/07 15:57
專票開具多少都要交稅的，
84785025
2019 03/07 15:58
意思不超過30萬的只是算普票的嗎？
84785025
2019 03/07 15:59
專票的不算嗎
小惑老師
2019 03/07 16:02
是的，專票是不額可以免稅的。30萬=專票+普票（額度不超過30萬）
84785025
2019 03/07 16:04
那老師，我們?nèi)ゴ_了專票，當(dāng)時(shí)就交了稅款，但是這個(gè)季度沒有到30萬，就不用上稅了，那之前交了這筆稅款怎么辦？
小惑老師
2019 03/07 16:07
就是等于你已經(jīng)稅金先繳納了， 你做收入確認(rèn)時(shí) 、借：應(yīng)收賬款（銀行存款） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 你繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行
84785025
2019 03/07 16:10
好的，謝謝
小惑老師
2019 03/07 16:12
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)和工作愉快，希望我的解答滿意，謝謝?。?/div>
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