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有一筆供暖費(fèi)是17和18年度的，18年的費(fèi)用在17年做到預(yù)付費(fèi)用了，忘記在18年攤銷了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)分錄呢。原分錄是：借：管理費(fèi)用（應(yīng)計入17年）預(yù)付賬款（應(yīng)計入18年）貸：銀存。 現(xiàn)在分錄借：以前年度損益調(diào)整 貸：預(yù)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)：借利潤分配 未分配 貸：以前年度損益調(diào)整是這樣嗎
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你的第一個分錄是2017年做的，預(yù)付賬款并沒有計入損益； 是不是在2018年發(fā)票來了之后才計入損益的？
2019 02/27 14:54
84784973 
2019 02/27 15:14
是的，應(yīng)計入18年，我給忘記了，己經(jīng)開19年賬套了，只能在19年2月調(diào)，18年還沒匯算清繳
軼塵老師 
2019 02/27 15:25
19年調(diào)整18年的損益，按照你寫的分錄進(jìn)行；同時匯算清繳考慮上述因素的影響。
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