問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人，只做貨物出口，申報(bào)增值稅的時(shí)候，免稅銷售額是應(yīng)該填入下面的哪一欄？（十六）第13欄“出口免稅銷售額”：填寫(xiě)出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為的銷售額。應(yīng)稅行為有扣除項(xiàng)目的納稅人，填寫(xiě)扣除之前的銷售額。（十七）第14欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額”：填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為的普通發(fā)票銷售額。

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/27 13:21
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三寶老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
出口免稅銷售額計(jì)入第13欄“出口免稅銷售額”
2019 02/27 17:28
84784995
2019 02/27 18:45
好的，老師。那14欄是什么情況下的收入填的？
三寶老師
2019 02/27 18:54
13欄填的數(shù)字一般情況下和14欄一致，14欄等于已開(kāi)外銷發(fā)票的出口銷售額，如果有出口沒(méi)開(kāi)外銷發(fā)票的，13欄等于14欄加沒(méi)開(kāi)票外貿(mào)銷售額
84784995
2019 02/27 19:08
那么外銷發(fā)票是可以開(kāi)可以不開(kāi)的是嗎？
三寶老師
2019 02/27 19:15
需要開(kāi)，既然免稅，沒(méi)必要不開(kāi)票給自己添麻煩
84784995
2019 02/27 19:18
老師，我是新手，這說(shuō)的我不明白了，為什么不開(kāi)外銷發(fā)票就給自己添麻煩了？意思是必須開(kāi)外銷發(fā)票是嗎？
三寶老師
2019 02/27 19:20
你出口了不開(kāi)發(fā)票，稅務(wù)會(huì)認(rèn)為你有偷漏稅收、少計(jì)收入的嫌疑
84784995
2019 02/27 19:21
那我們之前出口的都沒(méi)有開(kāi)，怎么辦？要補(bǔ)開(kāi)嗎？
三寶老師
2019 02/27 19:24
只要你如實(shí)申報(bào)了收入，補(bǔ)就不必了。
84784995
2019 02/27 19:31
好的，謝謝老師。以后的收入開(kāi)就好了是嗎？
三寶老師
2019 02/27 20:00
對(duì)，及時(shí)開(kāi)發(fā)票，及時(shí)確認(rèn)收入
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