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18年12月31日公司發(fā)出一批貨物給客戶并開具銷售發(fā)票，客戶于2019年1月才簽收，那么這批貨物銷售收入應(yīng)該確認(rèn)在19年，但是銷售發(fā)票開在18年，對應(yīng)的增值稅申報18年和19年怎么處理？
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你好，應(yīng)該在18年時申報增值稅，原因是12月已經(jīng)開具發(fā)票
2019 02/25 14:39
84784947 
2019 02/25 14:41
那18年會計報表確認(rèn)的收入和增值稅納稅申報表里填的收入不一致沒關(guān)系么？19年的也會不一致
小惑老師 
2019 02/25 14:47
可以的，會計是會計，稅法是稅法發(fā)生的納稅義務(wù)就要繳納增值稅的
84784947
2019 02/25 14:52
到時候稅局如果查問起不一致的原因，只要能說清楚就行，不需做其他稅務(wù)處理是吧？
小惑老師
2019 02/25 14:56
是的，能說明清楚就可以的
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