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社保單位部分，需要計提嗎？
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是的，需要計提的，分錄為
借：管理費用等--社保【公司負擔部分】
貸：應付職工薪酬--社保
2019 02/19 18:13
84784949 
2019 02/19 18:19
劉老師，那么社保單位部分填應發(fā)工資總額，這個金額含不含代扣代繳的金額。
張艷老師 
2019 02/19 18:21
您是要填寫個人所得稅申報表還是填寫申報社保的申報表？
84784949
2019 02/19 18:22
申報社保單位部分的報表
張艷老師
2019 02/19 18:23
是的，應填寫應發(fā)工資總額的數(shù)字。
84784949
2019 02/19 18:24
這個應發(fā)工資總額是扣掉個人代繳數(shù)字前的，還是扣掉個人代繳的金額。
張艷老師
2019 02/19 18:28
是扣掉個人代繳數(shù)字前的
84784949
2019 02/19 18:36
好的，那么老師，社保個人部分需要計提嗎？
張艷老師
2019 02/19 18:36
不需要計提的，實際發(fā)放工資時，代扣出來就是了。
實際發(fā)放工資的分錄
借：應付職工薪酬--工資
貸：其他應付款--個人社保費
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
84784949
2019 02/19 18:45
老師，計提公司部分分錄為
借：管理費用等--社?！竟矩摀糠帧?
貸：應付職工薪酬--社保。計提完后，就是次月做扣繳分錄，借:應付薪酬-社保，貸:銀行存款。是吧。
張艷老師
2019 02/19 18:55
繳納社保時，要做
借 應付職工薪酬-社保
其他應付款-個人社保
貸 銀行存款
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