免費(fèi)問答

好的，那就不甜入了，如果當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保費(fèi)，是不是不需要做計(jì)提，直接做借:管理費(fèi)用-社保，貸:銀行存款？

您好，分錄正常做哦

分錄正常做是啥意思？

1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

我意思是社保當(dāng)月繳納當(dāng)月的還需要做計(jì)提嗎？

您好，需要進(jìn)行計(jì)提的。計(jì)提后再做繳納的分錄

那就一張記賬憑證里最兩張分錄？借:管理費(fèi)用（社保），貸，應(yīng)付職工薪酬（社保），借:應(yīng)付職工薪酬（社保），其他應(yīng)收款（社保個人部分）貸:銀行存款？

您好，如果社保都由公司承擔(dān)，就無需在工資里面發(fā)放的時候，其他應(yīng)收款（社保）這筆分錄就可以不用寫了

為啥有的老師又說當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保不需要計(jì)提，直接做管理費(fèi)用了

您好，各個做賬方法不一樣，都不影響的。按照會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定是需要計(jì)提的。