免費(fèi)問答

那老師，這樣的話，應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅科目就是余額為0了對(duì)吧？

那老師，12月還有些進(jìn)項(xiàng)暫時(shí)未認(rèn)證，那就放到 應(yīng)交稅費(fèi)――待認(rèn)證抵扣增值稅 里年末不用結(jié)轉(zhuǎn)到哪里了吧？只要2019年認(rèn)證之后再繼續(xù)轉(zhuǎn)到增值稅的進(jìn)項(xiàng)是吧？

你好，一起結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)未交增值稅

老師，未認(rèn)證時(shí)是做分錄 借：原材料 應(yīng)――待認(rèn)證抵扣增值稅 貸：應(yīng)付賬款 那年末就做 借：應(yīng)――未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――待認(rèn)證抵扣增值稅嗎？

你好，先全部轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)出未交或多交增值稅，再轉(zhuǎn)入未交增值稅。1月份轉(zhuǎn)回留抵稅額。

那老師意思待認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是年末結(jié)轉(zhuǎn)的話，是做兩筆 1. 先結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――多交增值稅 借：應(yīng)交――應(yīng)交――多交增值稅 貸：應(yīng)交――待認(rèn)證抵扣增值稅 2. 再結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 貸：應(yīng)交――應(yīng)交――多交增值稅 然后2019年1月（仍未認(rèn)證）再結(jié)轉(zhuǎn)回待抵扣 借：應(yīng)交――待抵扣認(rèn)證增值稅 貸：應(yīng)交――未交增值稅 老師，是這個(gè)意思嗎？

上面科目多交增值稅少寫了倆字，是 轉(zhuǎn)出多交增值稅

你好，你的分錄是正確的。

好噠，感謝老師指導(dǎo)，，感謝感謝

老師，只是年末需要這樣，年內(nèi)的月末不需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)吧？只需要認(rèn)證之后轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)吧？

你好，月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)。認(rèn)證后轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額就行。

好噠，感謝老師感謝感謝

不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝了。