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計提公積金，針對某個項目的人員公積金，在計提的時候是借：主營業(yè)務(wù)成本-某某項目 貸：應(yīng)付職工薪酬 這樣做對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問您們項目不通過工程施工科目 直接計入主營業(yè)務(wù)成本么
2019 02/14 15:36
84785007 
2019 02/14 15:39
我們是提供教學(xué)軟件的一家公司，賣我們自己開發(fā)的軟件，我問的這個項目已經(jīng)開始有收入，老師，我們這種情況，各種費用該如何記賬？
bamboo老師 
2019 02/14 15:41
是軟件銷售 那您可以根據(jù)軟件開發(fā)項目計入成本科目 您沒有使用生產(chǎn)成本科目么
84785007
2019 02/14 15:49
是，我今年想申請高新企業(yè)，麻煩您告訴我正確的核算方法
bamboo老師
2019 02/14 15:51
一般費用先通過生產(chǎn)成本核算 如果軟件開發(fā)成功了 然后結(jié)轉(zhuǎn)軟件成本到庫存商品 然后有收入了再從庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
如果您還要申請高新的話 那還應(yīng)該有研發(fā)費用支出 還要做臺賬
84785007
2019 02/14 16:00
老師，我們開發(fā)的軟件跟您公司很像，是沒有庫存的，現(xiàn)在我們開發(fā)的地區(qū)有的正在談的，我走的都是研發(fā)費用（明細(xì)），已經(jīng)有收入的地區(qū)是直接做的主營業(yè)務(wù)收入和成本
bamboo老師
2019 02/14 16:03
那就這一個軟件么
84785007
2019 02/14 16:04
我收入這樣處理可以嗎？
bamboo老師
2019 02/14 16:08
收入這樣處理當(dāng)然沒問題
84785007
2019 02/14 16:09
我們只有這一個軟件
bamboo老師
2019 02/14 16:10
那您成本是根據(jù)發(fā)生項目記的 然后項目是根據(jù)地區(qū)？
84785007
2019 02/14 16:17
我是按照收款單位來記的
bamboo老師
2019 02/14 16:18
那您根據(jù)收款單位確認(rèn)收入 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785007
2019 02/14 16:21
您看一下，我現(xiàn)在是把所有跟項目有關(guān)的費用統(tǒng)一記在了該項目下，您看我的怎么改一下呢？
bamboo老師
2019 02/14 16:23
那您根據(jù)三個項目分別入賬 該是哪個項目的就計入哪個項目
84785007
2019 02/14 16:24
那我還需要在項目下再開一級明細(xì)科目嗎？
bamboo老師
2019 02/14 16:26
可以再設(shè)置下一級科目 比如成都項目——工資 福利 社保 材料等
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