免費(fèi)問答

單位請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的會(huì)計(jì)審核，要我調(diào)整所得稅

1、匯繳清算調(diào)增利潤(rùn)，不需要調(diào)整報(bào)表，因?yàn)槎惙ㄅc財(cái)務(wù)制度一定會(huì)有差異的。如果你是今年清算去年的所得稅大于了你之前計(jì)提的所得稅，那調(diào)整出來繳的所得稅是需要調(diào)未分配利潤(rùn)的。會(huì)計(jì)分錄如下： 　　A、調(diào)增產(chǎn)生的所得稅 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：銀行存款 　　B、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益時(shí) 　　借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整 　?。ㄕ{(diào)整后以前年度損益調(diào)整無余額） 　　2、超標(biāo)的福利費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)不用處理，調(diào)增出來的部份已經(jīng)通過以前年度損益調(diào)整過以前的未分利潤(rùn)了（會(huì)計(jì)與所得稅永遠(yuǎn)都會(huì)有差異