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2017年年末忘記計提所得稅，2018年怎么做呢
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你好，補計提就是了
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
2019 01/12 15:30
84785046 
2019 01/12 15:49
繳納時候怎么做呢，補計提以前年度不是影響利潤嗎
鄒老師 
2019 01/12 15:50
你好
繳納 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
補計提通過以前年度損益調(diào)整科目核算，不影響當年利潤的
84785046
2019 01/12 15:50
還有，我們多繳納企業(yè)所得，后面申請退稅，分錄又怎么做，當時也沒有計提，兩個問題
鄒老師
2019 01/12 15:51
你好
借；銀行存款 貸；應交稅費——企業(yè)所得稅
借；應交稅費——企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整 貸；利潤分配——未分配利潤
84785046
2019 01/12 15:54
附加稅補計提也是以前年度科目嗎
鄒老師
2019 01/12 15:55
你好，如果是以前年度的，是的
84785046
2019 01/12 16:01
鄒老師:你好 借；銀行存款 貸；應交稅費——企業(yè)所得稅 借；應交稅費——企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整 貸；利潤分，這是退款后的科目嗎
鄒老師
2019 01/12 16:03
你好，這個是實際收到退回企業(yè)所得稅的分錄
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