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2018年1月補計提2017年12月工資和發(fā)放12月工資。分錄這么做?
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補提工資
借以前年度損益
貸應付職工薪酬
發(fā)放工資
借應付職工薪酬
貸銀行存款
2019 01/20 19:40
84784966 
2019 01/20 19:42
老師，2017年有一筆收入49元，企業(yè)1月才給我，后面老師說金額可以做到2018年里，當時分錄沒有問老師，按正常分錄進去。我就沒有去更正稅務申報表和財報，我2018年申報所得稅時沒有把這筆報進去?，F(xiàn)在統(tǒng)計財務會有收入差，我想問下這筆49元補做到2018年，分錄應該這么做
三寶老師 
2019 01/20 19:47
借銀行存款（應收賬款）
貸以前年度損益
借以前年度損益
貸利潤分配-未分配利潤
84784966
2019 01/20 19:49
老師，跨年入費用成本的思路是不是原分錄中成本或者費用的科目用以前年度損益代替，另一個科目不變。比如跨年補成本就是，借以前年度損益調整貸庫存商品。然后加借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調整?
三寶老師
2019 01/20 19:53
是的。你說的沒錯
84784966
2019 01/20 19:59
老師，這筆49元的收入，就是一張發(fā)票忘記入本年的情況，你覺得我補在2018年沒有涉稅風險還是最好去改2017年年度匯繳表好
三寶老師
2019 01/20 20:03
問題都不大。也就是49，就算稅務局查到了，笑笑而已。財務有個重要性原則，稅務也看金額
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