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匯算清繳的時候調(diào)增后，應納所得額是50000，那我是按照50000*25%還是50000*10%計算應納稅所得額

你好，你單位符合小型微利企業(yè)條件嗎？

符合

你好，符合就是 按 50000*10%計算企業(yè)所得稅

這個補交的所得稅可以直接做到當期里嗎，這樣資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關系才平，不用再去調(diào)整年初數(shù)

你好，匯算清繳補交的企業(yè)所得稅應當這樣做分錄 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 調(diào)整之后，資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關系就可以的

以前年度調(diào)整損益科目已經(jīng)對沖為0了，也不會在資產(chǎn)負債表和利潤表里反應，那你這個公式就不成立呀

你好，不在利潤表體現(xiàn)，但是會在資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤體現(xiàn)的

資產(chǎn)負債表里的期末未分配利潤里怎么看的出，稅務局或我下任會計查報表只會覺得資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關系不等

你好 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤

那稅務局怎么知道有沒有以前年度損益調(diào)整

老師的意思是我做好補稅分錄后，不用調(diào)整資產(chǎn)負債表的年初數(shù)嗎，正常申報就可以了嗎

你好，是的，調(diào)整期末數(shù)據(jù)就可以了