問(wèn)題已解決

一般納稅人，收入沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，可以做無(wú)票收入那購(gòu)進(jìn)沒(méi)有發(fā)票呢？咋做？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/04 11:45
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，購(gòu)進(jìn)沒(méi)有發(fā)票做無(wú)票購(gòu)進(jìn)分錄，匯算清繳做納稅調(diào)整處理
2019 01/04 11:46
84784980
2019 01/04 12:47
 什么時(shí)候匯算清繳？
鄒老師
2019 01/04 12:48
你好，在次年5月31日之前完成匯算清繳
84784980
2019 01/04 12:50
無(wú)票購(gòu)進(jìn)的入帳，可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？
鄒老師
2019 01/04 12:51
你好，不可以扣除，所以匯算清繳需要做納稅調(diào)增處理的
84784980
2019 01/04 12:54
但是企業(yè)出來(lái)的利潤(rùn)表不是營(yíng)業(yè)成本那里包含無(wú)票購(gòu)進(jìn)的金額，這個(gè)在電子稅務(wù)局填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)的時(shí)候，利潤(rùn)表不是包含了無(wú)票購(gòu)進(jìn)了？這個(gè)不影響？
鄒老師
2019 01/04 12:56
你好，是因?yàn)闋I(yíng)業(yè)成本包括了無(wú)票購(gòu)進(jìn)，而無(wú)票購(gòu)進(jìn)不得抵扣，所以才需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理啊
84784980
2019 01/04 12:58
現(xiàn)在就要報(bào)企業(yè)所得稅了??？報(bào)第四季度的啊，我該咋辦？
鄒老師
2019 01/04 12:58
你好，第四季度的季度所得稅申報(bào)不需要調(diào)整，匯算清繳的時(shí)候再做納稅調(diào)增處理的
84784980
2019 01/04 13:03
你意思這個(gè)時(shí)候正常報(bào)，匯算清繳在補(bǔ)交少交的，是這個(gè)意思吧？
鄒老師
2019 01/04 13:35
你好，是的，是這個(gè)意思
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