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進項大于銷項，就是進項稅額留抵是吧？
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是的，進項稅—銷項稅就是留底稅額
2018 12/21 15:15
84785007 
2018 12/21 15:15
進項大于銷項做分錄不？
辜老師 
2018 12/21 15:16
可以不用賬務(wù)處理
84785007
2018 12/21 15:17
如果做分錄怎么做呢？
辜老師
2018 12/21 15:21
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785007
2018 12/21 15:23
哦，謝謝老師o(^o^)o
84785007
2018 12/21 15:25
這兩個分錄摘要各是什么呢？第一個分錄是當(dāng)月做，第二個是次月做？
辜老師
2018 12/21 15:30
都是當(dāng)月做的，結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅
84785007
2018 12/21 17:23
下月不再做分錄？轉(zhuǎn)到借方的未交增值稅跟下次銷售業(yè)務(wù)的未交增值稅進行抵消？
辜老師
2018 12/22 08:36
是的，下個月要繳納的未交增值稅和這個月留底的稅額抵消
84785007
2018 12/22 08:40
哦，謝謝老師o(^o^)o
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