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問題已解決
老師，預(yù)繳增值稅是借應(yīng)交稅費(fèi)―未交增值稅，貸銀行存款。進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是，在商品沒銷售前，借庫(kù)存商品，貸應(yīng)交稅費(fèi)―進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，銷售后，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)―進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，原來進(jìn)項(xiàng)是費(fèi)用的，借某某費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)―進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)本月計(jì)提，借應(yīng)交稅費(fèi)―轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)―未交增值稅，下月交稅時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)―未交增值稅，貸銀行存款。進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)不做任何分錄。應(yīng)交稅費(fèi)―銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這幾個(gè)科目有余額都不用沖銷。我說的這些對(duì)不，哪個(gè)有問題？
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基本上都對(duì)，就是第一個(gè)，預(yù)繳時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)―已交增值稅，貸銀行存款
2018 12/21 15:19
84785007 
2018 12/21 15:22
我覺得借未交增值稅可以沖銷剩余要交的未交增值稅，寫借未交增值稅可以不？
三寶老師 
2018 12/21 15:25
可以是可以的，稅務(wù)部門看到了也不會(huì)說什么。稅務(wù)部門一般都建議進(jìn)已交稅金
84785007
2018 12/21 15:26
做已交稅金，也可以沖銷剩余部分未交的增值稅？
三寶老師
2018 12/21 15:33
可以的，銷項(xiàng)-（進(jìn)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）-已交
84785007
2018 12/21 17:24
哦，謝謝老師o(^o^)o
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