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問題已解決
公司作為總包單位，項目正式施工前，收到業(yè)主的預(yù)付款問題一，我們應(yīng)該作為預(yù)收款并確認收入計提增值稅嗎？問題二，如果作預(yù)收確認收入，但成本還沒有發(fā)生，這樣收入對應(yīng)的成本該怎么做？
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計入預(yù)收賬款科目中，等動工了，同時確認收入及成本就可以了。
2018 12/21 15:02
84784970 
2018 12/21 15:40
老師，稅務(wù)對收入的確認，有一點是以預(yù)收款的時間確認收入吧，那直接計入預(yù)收不預(yù)繳稅，可以嗎？
汪晨老師 
2018 12/21 15:42
你好！預(yù)收款，可當時不用確認收入
84784970
2018 12/21 15:43
如果收預(yù)收款的同時，業(yè)主要求我們開發(fā)票，這個時候要確認收入嗎？
汪晨老師
2018 12/21 15:44
你好！是的！開發(fā)票的，以開票日期確認收入
84784970
2018 12/21 15:53
老師，但是這個時候還沒有成本，該怎么匹配收入呢，要交所得稅嗎？<br><br>
汪晨老師
2018 12/21 15:58
你好！預(yù)繳時，一般預(yù)繳增值稅及附加稅的
84784970
2018 12/21 16:03
就是現(xiàn)在收入確認了，但是成本還沒發(fā)生，到季度繳企業(yè)所得稅時就產(chǎn)生企業(yè)所得稅了
汪晨老師
2018 12/21 16:06
只是預(yù)繳，年終匯算清繳，增加成本就可以了。
84784970
2018 12/21 16:32
嗯，好的，謝謝汪老師
汪晨老師
2018 12/21 17:48
不客氣！請給五星好評！
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