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老師，我想咨詢下，12月買的材料發(fā)票，明年1月份對方公司才能給開出來發(fā)票，我這個月先暫估，到明年1月怎么做賬務(wù)處理，才能算到12月的成本里？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué) 您好
收到貨沒有發(fā)票
借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項稅
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
生產(chǎn)領(lǐng)用
借：生產(chǎn)成本——直接材料
貸：原材料
收到發(fā)票
借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)付賬款
2018 12/19 22:22
84785036 
2018 12/19 22:50
老師，還是這個問題，如果12月暫估的成本和1月實際收到的票金額有出入，該怎么調(diào)？
84785036
2018 12/19 22:52
還有是不是只要在匯算清繳前找到成本票都可以算到2018的成本里？
bamboo老師 
2018 12/20 06:49
如果12月暫估的成本和1月實際收到的票金額有出入 要通過以前年度損益調(diào)整
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