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12月份對應交稅金科目中的子科目及本年利潤是否一定要結轉？
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你好，增值稅需要根據(jù)應納稅額結轉
其他科目需要把余額結轉到下一年
而本年利潤需要結轉到利潤分配——未分配利潤的
2018 12/19 21:12
84784973 
2018 12/19 21:14
我看有的企業(yè)都不轉的，是否一定要轉？
鄒老師 
2018 12/19 21:14
你好，是什么沒有結轉？
84784973
2018 12/19 21:15
應交稅金-增值稅，城建，教育費附加，應交稅金-企業(yè)所得稅科目
鄒老師
2018 12/19 21:16
你好，有余額就需要結轉到下一年，但是這個結轉是賬簿 結轉，不需要針對這個結轉做分錄的
84784973
2018 12/19 21:23
喔，那我年底所有科目除了收入，費用外做分錄結轉外，其他科目都不需要做分錄結轉了吧
鄒老師
2018 12/19 21:26
你好，是的，損益科目需要結轉到本年利潤
其他科目把余額結轉到下一年就是了
84784973
2018 12/19 21:30
增值稅也不需要轉了吧
鄒老師
2018 12/19 21:31
你好，增值稅需要做相應結轉的
84784973
2018 12/19 21:33
還是要做分錄？？
鄒老師
2018 12/19 21:34
你好，是的，把進項銷項結平，差額計入轉出未交增值稅，然后把轉出未交增值稅結轉到未交增值稅
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