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年初86668是房租，誤記入電費(fèi)物業(yè)費(fèi)86668。十月份做分錄調(diào)帳，借預(yù)付帳款—房租86668貸預(yù)付賬款—電費(fèi)物業(yè)費(fèi)86668 本年累計(jì)電費(fèi)物業(yè)費(fèi)科目余額應(yīng)該為什么不平呢？

重新發(fā)一下圖

這是1月—11月的預(yù)付賬款。最后預(yù)付賬款—電費(fèi)物業(yè)費(fèi)本年累計(jì)余額貸方86668怎么平？

謝謝你了老師

這一筆相當(dāng)于是把計(jì)入預(yù)付賬款—電費(fèi)物業(yè)費(fèi)的累計(jì)攤銷(xiāo)從預(yù)付帳款—房租轉(zhuǎn)出來(lái)。

不太明白

攤銷(xiāo)就是這樣做的。借，XX費(fèi)用 1萬(wàn)多，貸，預(yù)付賬款—房租 1萬(wàn)多。沒(méi)有錯(cuò)誤

原來(lái)付款，借，預(yù)付帳款—電費(fèi)物業(yè)費(fèi)，貸，銀行存款，是不是調(diào)整成原來(lái)付款，借，預(yù)付帳款—房租，貸，銀行存款，就對(duì)了？

調(diào)迷糊了

再捋一下

學(xué)員你好， 把款付掉，借，預(yù)付賬款，貸，銀行存款 即可。

學(xué)員你好， 房租你肯定每月分?jǐn)偭恕?借，費(fèi)用， 貸，預(yù)付賬款。

學(xué)員你好， 老師教你思路啊，圖片這樣搞不明白的。 因?yàn)榫湍菐追N可能的。

學(xué)員你好， 我看了下， 原來(lái)你付款，借，預(yù)付帳款—電費(fèi)物業(yè)費(fèi)，貸，銀行存款， 攤銷(xiāo)的時(shí)候，借，XX費(fèi)用，貸，預(yù)付帳款—電費(fèi)物業(yè)費(fèi) 現(xiàn)在是發(fā)現(xiàn)電費(fèi)物業(yè)費(fèi)其實(shí)是房租，所以你做了 借，預(yù)付帳款—房租86668，貸，預(yù)付賬款—電費(fèi)物業(yè)費(fèi)86668 所以你還應(yīng)該做一筆， 借，預(yù)付賬款—電費(fèi)物業(yè)費(fèi)86668，貸，預(yù)付帳款—房租86668 這一筆相當(dāng)于是把計(jì)入預(yù)付賬款—電費(fèi)物業(yè)費(fèi)的累計(jì)攤銷(xiāo)從預(yù)付帳款—房租轉(zhuǎn)出來(lái)。

學(xué)員你好， 累計(jì)攤銷(xiāo)，你錯(cuò)誤的每月是不是這么做的： 借，XX費(fèi)用 1萬(wàn)多，貸，預(yù)付賬款—電費(fèi)物業(yè)費(fèi) 1萬(wàn)多 其實(shí)正確的應(yīng)該是： 借，XX費(fèi)用 1萬(wàn)多，貸，預(yù)付賬款—房租 1萬(wàn)多 那我們做個(gè)調(diào)整分錄： 借，預(yù)付賬款—電費(fèi)物業(yè)費(fèi) 貸，預(yù)付帳款—房租 是不是錯(cuò)誤的分錄+調(diào)整分錄=正確的分錄了

學(xué)員你好， 如果你攤銷(xiāo)就是攤的房租， 那你之前支付的時(shí)候，是計(jì)的房租還是電費(fèi)物業(yè)費(fèi)呢？

學(xué)員你好， 你現(xiàn)在調(diào)整不了借，預(yù)付帳款—房租，貸，銀行存款， 你現(xiàn)在是付款用的是預(yù)付帳款—電費(fèi)物業(yè)費(fèi)，攤銷(xiāo)用的是預(yù)付賬款—房租， 那你做個(gè)分錄借，預(yù)付帳款—房租，貸，預(yù)付賬款—電費(fèi)物業(yè)費(fèi) 就把電費(fèi)物業(yè)費(fèi)調(diào)整為房租了。 做完這個(gè)分錄，應(yīng)該電費(fèi)物業(yè)費(fèi)的本年發(fā)生額，借方與貸方都對(duì)了才對(duì)。

學(xué)員你好， 其實(shí)不難的。加油