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鄒老師，在嗎？有個問題咨詢一下
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你好，你想問的問題具體是？
2018 12/18 15:26
84784955 
2018 12/18 15:48
老師，注銷啊，應收應付都有余額，怎么處理？
鄒老師 
2018 12/18 15:49
你好，應收需要收回，無法收回做壞賬
應付需要支付，無法支付轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入
84784955
2018 12/18 15:51
那固定資產(chǎn)呢？其他應付賬款怎么處理
鄒老師
2018 12/18 15:51
你好，固定資產(chǎn)需要按報廢處理
其他應付款有資金就支付，沒有資金就轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入
84784955
2018 12/18 15:56
實收資本有金額，資本公積也有千數(shù)來塊錢，未分配利潤也是正數(shù)。怎么弄？
鄒老師
2018 12/18 15:57
你好，這些分配給股東就是了
84784955
2018 12/18 15:59
分配給股東有涉稅嗎
鄒老師
2018 12/18 15:59
你好，如果沒有超過之前投資，就不涉及納稅
超過就涉及股息紅利個人所得稅的
84784955
2018 12/18 16:02
實收資本300萬，資本公積2000，未分配利潤10000算超嗎？分錄怎么做
鄒老師
2018 12/18 16:04
你好，所有者權益超過 了實收資本，就算超過了
借；實收資本 資本公積 利潤分配——未分配利潤 貸；銀行存款等科目
84784955
2018 12/19 10:42
老師，存貨注銷還有幾百塊錢的余額，也需要處理了？實際存貨沒有了，但賬上還有，怎么處理合適，分錄是什么
鄒老師
2018 12/19 10:44
你好，需要處理，你可以按銷售處理，或者報廢
84784955
2018 12/19 10:46
報廢需要進項稅額轉(zhuǎn)出是吧？那銷售可以低價出售？
84784955
2018 12/19 10:46
老師，報廢的會計分錄怎么寫
鄒老師
2018 12/19 10:52
你好，報廢需要做進項稅額轉(zhuǎn)出
低價銷售容易引起稅局懷疑
借；待處理財產(chǎn)損益 貸；庫存商品等科目 應交稅費（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借；營業(yè)外支出 貸；待處理財產(chǎn)損益
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