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老師 我想問一下，我們簽了一份合同日期是3年8個(gè)月，第一年到第三年每年5000萬 第四年是6000萬（每個(gè)月合500萬) 我在做帳的時(shí)候可不可按年來分?jǐn)偸杖? 比如第一年的第一個(gè)月確認(rèn)收入為5000/12/1.1=378.79萬，一直到第36個(gè)月都按這個(gè)月攤，到第37個(gè)月的時(shí)候到第44個(gè)月按4000/8/1.1=454.55來確認(rèn)收入，因?yàn)榈谝荒甑降谌辏覀兠磕杲o了2個(gè)月的免租期，所以租金實(shí)收為5000

84785033| 提問時(shí)間：2018 12/10 13:08
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué) 你好 第一年到第三年每月租金=5000/12=416.67萬元 第四年沒有免租期每月租金是6000/12=500萬元
2018 12/10 13:27
bamboo老師
2018 12/10 13:29
嗯 對(duì)不起 剛沒注意是每年免兩個(gè)月 如果是每年免兩個(gè)月的話 每月租金=5000/12
84785033
2018 12/10 13:31
免租期我攤了，我的意思是可以按年為單位嗎，比如第一年5000萬，我按12期分?jǐn)?每個(gè)月都分?jǐn)偛缓愂杖?000/12/1.1，前三年都是年租金5000萬，第四年只簽了8個(gè)月，那8個(gè)月每個(gè)月是500萬租金。 1-36個(gè)月每月攤5000*3/36/1.1=378.78 37-44個(gè)月每月攤4000/8/1.1=454.55 這樣可以嗎，等于我沒有按5000*3+4000/44個(gè)月這樣來平均攤收入
bamboo老師
2018 12/10 13:33
1-36個(gè)月每月攤5000*3/36/1.1=378.78 37-44個(gè)月每月攤4000/8/1.1=454.55 這樣可以
84785033
2018 12/10 13:34
我就是想確認(rèn)一下我這樣做合不合理，謝謝老師
bamboo老師
2018 12/10 13:38
合理的 免租期也要分?jǐn)偸杖氲?/div>
84785033
2018 12/12 12:39
老師我想問一下，我公司去年是虧損的，今年前三個(gè)季度也虧損，現(xiàn)在到年末，公司比如說盈利20萬，想問一下第四季度所得稅需要交嗎，還是說可以彌補(bǔ)去年虧損
bamboo老師
2018 12/12 12:51
如果你今年盈利的數(shù)字小于虧損的數(shù)字 可以用去年的虧損彌補(bǔ)今年的利潤 不需要交稅
84785033
2018 12/12 12:56
填第四季度所得稅表的時(shí)候，比如說盈利20萬，就把這個(gè)數(shù)填在彌補(bǔ)以前年度虧損那兒是嗎，還是說得等到做年度匯算清繳時(shí)在彌補(bǔ)，還是說四季度得先預(yù)繳所得稅，等到明年5月年度匯算清繳時(shí)再調(diào)整
bamboo老師
2018 12/12 13:11
第四季的的時(shí)候季度所得稅申報(bào) 彌補(bǔ)虧損的數(shù)字是自動(dòng)填入的 不要預(yù)繳
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