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財(cái)務(wù)軟件
問題已解決
老師，剛收到一張進(jìn)貨專票，2017年3月的，已過認(rèn)證期，又是跨年的，我把它入到2018年3月還是2018年1月好?帳務(wù)如何處理好
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同學(xué) 你好
2017年3月的 過了匯算清繳期間 不能所得稅前扣除
如果金額小 可以計(jì)入今年成本費(fèi)用 如果金額大 要計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目
2018 12/06 18:27
84784966 
2018 12/06 20:12
3萬多，算大還是小?
bamboo老師 
2018 12/06 20:16
3萬多的話 還是計(jì)入以前年度損益調(diào)整吧
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784966
2018 12/06 20:26
老師，外賬 發(fā)票是給我比較遲，應(yīng)該是已付款的進(jìn)貨。這個(gè)是已付貨款。除了你剛發(fā)的分錄，還需要加，借應(yīng)付賬款貸庫存現(xiàn)金嗎?
bamboo老師
2018 12/06 20:27
那你付款的時(shí)候怎么做賬的
84784966
2018 12/06 20:38
這個(gè)是外賬，企業(yè)老板給我發(fā)票時(shí)才知道這個(gè)采購和支出，等于之前沒有暫估或者預(yù)付
bamboo老師
2018 12/06 20:39
那付款的時(shí)候 賬上也沒有體現(xiàn)？
84784966
2018 12/07 17:46
暫時(shí)都沒有，等于老板新拿了一張跨年票才知道有這個(gè)進(jìn)項(xiàng)
bamboo老師
2018 12/07 17:49
這樣的話 那你做
借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應(yīng)付賬款——老板
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784966
2018 12/07 20:26
老師，你說的是貸其他應(yīng)付款還是應(yīng)付賬款?那這個(gè)進(jìn)貨這么入庫存表，算2018年12月的采購嗎
bamboo老師
2018 12/07 20:31
對(duì)不起 多打了一個(gè)字 其他應(yīng)付款——老板
你收到發(fā)票有東西回來沒有
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