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問題已解決
你好老師 還是有問題一直想不通 也請教過老師但不太理解 如 每月我開具發(fā)票借：銀行存款100 現(xiàn)金 50 貸：主營業(yè)收入 145 應(yīng)交增值稅 5 因為我們水費(fèi)以現(xiàn)金收取 所以再把現(xiàn)金部分存入銀行做會計分錄 借：銀行存款 50 貸：現(xiàn)金：50 平常就是這樣做賬 這月因為開票開少了10塊 造成存款多出10塊 有請教過過老師 老師說以貸方應(yīng)收賬款做預(yù)收 開具發(fā)票 借：應(yīng)收賬款 150 貸：主營業(yè)收入 145 應(yīng)交增值稅 5 收到錢 借：銀行存款160 貸：應(yīng)收賬款 160 但這樣不能提現(xiàn)我們以現(xiàn)金收取的水費(fèi) 不知怎么辦 老師幫我看看這么解決
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分錄如下：
借：庫存現(xiàn)金 160
貸：主營業(yè)務(wù)收入 160/1.1
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 160/1.1*10%
2018 11/16 17:44
84784966 
2018 11/16 17:51
不能提現(xiàn)多存10塊錢
方亮老師 
2018 11/16 17:52
你們單位實(shí)際收到的是不是160元？
84784966
2018 11/16 18:16
錢收了160 開票金額只有150元
方亮老師
2018 11/16 20:15
應(yīng)該按照160元確認(rèn)收入，不是按照實(shí)際開票金額150元確認(rèn)收入。
84784966
2018 11/16 21:10
這月少開了10塊 我下個月補(bǔ)這10塊 我想賬怎么過度下
方亮老師
2018 11/16 21:11
您的意思是下個月補(bǔ)開10元錢的發(fā)票對嗎？
84784966
2018 11/17 07:37
對的 怎么過度這10塊錢 體現(xiàn)是現(xiàn)金多存10塊錢
方亮老師
2018 11/17 09:20
本月應(yīng)該按照160元確認(rèn)收入，下月開具發(fā)票時首先沖銷10元的收入，然后根據(jù)發(fā)票重新確認(rèn)10元的收入。發(fā)票不是確認(rèn)收入的標(biāo)準(zhǔn)，但是開具發(fā)票必須繳納增值稅。
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