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當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票當(dāng)月沒(méi)有抵扣,可以年末一起申報(bào)抵扣嗎?

84785003| 提问时间:2018 11/08 18:10
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彩麗老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票如果沒(méi)有銷項(xiàng)或者進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),是可以留抵的。你所指的年末一起申報(bào)抵扣,是你到年末的時(shí)候才有銷項(xiàng)嗎?
2018 11/08 18:13
84785003
2018 11/08 19:07
不是,就是為了交稅當(dāng)月,沒(méi)有抵扣,然后在年末一起抵扣了
彩麗老師
2018 11/08 19:12
當(dāng)月已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票不能人為選擇性的不抵扣,系統(tǒng)會(huì)根據(jù)進(jìn)行稅額自動(dòng)抵扣。除非事先就不認(rèn)證發(fā)票
84785003
2018 11/08 20:20
一切皆有可能,有人已經(jīng)這么做了!就想知道這樣允許嗎?有文件依據(jù)嗎?
彩麗老師
2018 11/08 22:18
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第11號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步明確營(yíng)改增有關(guān)征管問(wèn)題的公告》第十條的規(guī)定: 自2017年7月1日起,增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)認(rèn)證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn),并在規(guī)定的納稅申報(bào)期內(nèi),向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
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